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Presentar impuestos sobre las propiedades en alquiler para vacaciones
Publicado el 21 de agosto de 2020
Ya sea que lo haga sin intermediarios o a través de una compañía como Airbnb, alquilar una propiedad para vacaciones puede ser una fuente de ingresos rentable o una excelente manera de compensar los gastos de la vivienda. Sin embargo, antes de ofrecer en alquiler su cabaña a orillas del lago o una habitación disponible, es importante que conozca las normas impositivas que se aplican a estos tipos de alquileres.
Tres situaciones impositivas del alquiler vacacional
En un artículo de Investopedia, el escritor especialista en finanzas Jean Folger destaca tres situaciones impositivas diferentes para su propiedad de alquiler vacacional. Cada una de estas situaciones tiene diferentes normas del IRS para reportar ingresos y reclamar deducciones.
En la primera situación, usted alquila su propiedad vacacional por 14 días al año. Si usted se mantiene dentro de este parámetro, no se le exigirá que informe los ingresos en su declaración impositiva. Sin embargo, tampoco podrá deducir los gastos de alquiler. De acuerdo con TurboTax, estas normas también se aplican si usted alquila una habitación de su propiedad por 14 días o menos.
En la segunda situación, usted alquila su propiedad por más de 15 días al año y la usa en forma personal por menos de 14 días. Si esta es su situación, usted deberá declarar los ingresos del alquiler a los fines impositivos. También podrá deducir los gastos del alquiler y reclamar pérdidas si estos costos superan sus ingresos.
En la tercera situación, usted alquila su propiedad por más de 14 días al año y la usa en forma personal por más de 14 días o más del 10 por ciento de los días en alquiler. En este caso, la propiedad es considerada su residencia. Usted puede deducir gastos de alquiler, pero no pueden exceder su ingreso por alquiler. Tampoco podrá reclamar pérdidas. Según TurboTax, esto también es así si alquila una habitación, pero solo podrá reclamar una cantidad proporcional de ciertas deducciones, como los impuestos a la propiedad y los intereses hipotecarios.
¿Qué sucede con los impuestos estatales y locales?
En algunos lugares, TurboTax explica que usted deberá cobrar impuestos estatales o locales a la ocupación para alquileres de corto plazo. En caso de alquilar su propiedad a través de intermediarios como Airbnb o HomeAway, ellos podrían cobrar los impuestos directamente de sus inquilinos. No obstante, es importante verificar con las agencias gubernamentales correspondientes y consultar si es su responsabilidad reunir y presentar impuestos usted mismo.
Deducciones impositivas del alquiler vacacional
Si usted cumple con los requisitos establecidos por el IRS, puede deducir varios gastos de alquiler de su propiedad vacacional. Se incluyen impuestos a la propiedad, intereses hipotecarios, primas de seguros y servicios públicos. Además, puede deducir gastos relacionados con reparaciones, limpieza y mantenimiento de espacios exteriores. Sin embargo, Folger advierte que usted no puede simplemente deducir la cantidad total de estos gastos. Deberá dividir la cantidad total de días de alquiler por la cantidad total de días en que se usó la propiedad. Por ejemplo, si la propiedad se usó por un total de 50 días y usted la alquiló por 30 de esos días, deberá dividir 30 por 50 para obtener el 60 por ciento. Eso significa que podría deducir el 60 por ciento de los gastos de alquiler del ingreso por alquiler.
Llevar un registro de su alquiler vacacional
Independientemente de la cantidad de días que usted alquile su propiedad para vacaciones, se recomienda llevar un registro detallado de todo. TurboTax señala que es sumamente importante llevar un registro preciso de los días de alquiler y de los días de uso personal. También debe tomar nota de todos los gastos relacionados, de esta forma tendrá un registro completo de ellos cuando sea el momento de presentar sus impuestos.
Si usted está pensando alquilar su propiedad vacacional, consulte con alguno de nuestros profesionales impositivos para estar al tanto de todos los requisitos y las reglas correspondientes. Con el asesoramiento de expertos y un registro detallado, usted podrá aprovechar las ventajas de su propiedad.